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今年以來(lái)，高淳農(nóng)商銀行充分利用審計(jì)系統(tǒng)平臺(tái)，加大非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)監(jiān)測(cè)范圍，深挖疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，實(shí)行審計(jì)“云監(jiān)督”，持續(xù)提升審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用水平和審計(jì)工作效率，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“第三道防線”作用，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。
實(shí)行“云監(jiān)督”，錨定審計(jì)主方向。一是持續(xù)擴(kuò)充審計(jì)模型庫(kù)。堅(jiān)持編制審計(jì)模型，不斷根據(jù)審計(jì)工作實(shí)際，針對(duì)問(wèn)題多發(fā)領(lǐng)域完善或新增相應(yīng)數(shù)據(jù)模型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)模型量質(zhì)并舉。目前，該行共有財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、信貸、員工異常行為等各類模型逾700個(gè)，所有審計(jì)項(xiàng)目開展前，均進(jìn)行批量模型跑批，針對(duì)性展開審前分析，靶向分析疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)能力進(jìn)一步強(qiáng)化。二是持續(xù)提升非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)比例。基于數(shù)據(jù)化審計(jì)系統(tǒng)平臺(tái)，調(diào)增非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量或提高項(xiàng)目非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)比重，深化審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作智能化、線上化開展。三是持續(xù)開展審前數(shù)據(jù)分析。開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)項(xiàng)目前，先利用審計(jì)系統(tǒng)，進(jìn)行多維度數(shù)據(jù)比對(duì)分析，鎖定疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，揭示潛在問(wèn)題，帶著問(wèn)題去現(xiàn)場(chǎng)，為審計(jì)工作導(dǎo)航定向，真正實(shí)現(xiàn)靶向?qū)徲?jì)。
實(shí)行“云監(jiān)督”，助力審計(jì)高效能。一是充分運(yùn)用省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)等各類平臺(tái)，監(jiān)測(cè)反饋疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，預(yù)警隱性問(wèn)題，切實(shí)實(shí)現(xiàn)審計(jì)及風(fēng)控關(guān)口前移。二是常態(tài)化開展員工行為、員工賬戶異常交易、貸款資金流向等模型的跑批，將各類疑點(diǎn)數(shù)據(jù)篩查固化為審計(jì)規(guī)定動(dòng)作，及時(shí)揭示違規(guī)行為及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，及時(shí)處置、快速化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是重點(diǎn)聚焦關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵人員、關(guān)鍵崗位，以關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)費(fèi)用、大額貸款、不良處置、核銷貸款等業(yè)務(wù)活動(dòng)為關(guān)注重點(diǎn)，持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，盡早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)糾正糾偏、促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。如在員工行為常態(tài)化監(jiān)測(cè)工作中，該行利用“員工操控貸款客戶手機(jī)銀行”模型，發(fā)現(xiàn)96條疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，經(jīng)排查核實(shí)后迅速確認(rèn)部分違規(guī)事實(shí)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。
實(shí)行“云監(jiān)督”，拓寬審計(jì)覆蓋面。一是轉(zhuǎn)變審計(jì)模式，推進(jìn)抽樣審計(jì)向全局審計(jì)轉(zhuǎn)變。將被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、時(shí)間跨度等審計(jì)樣本量放大，擴(kuò)大目標(biāo)范圍，實(shí)現(xiàn)審計(jì)覆蓋面的最大化。二是實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目“責(zé)任制”，劃分審計(jì)工作“包干區(qū)”。每年年初確定各審計(jì)項(xiàng)目主審，全面做好審計(jì)項(xiàng)目事前規(guī)劃。項(xiàng)目啟動(dòng)后，主審人員運(yùn)用審計(jì)模型，及時(shí)對(duì)審計(jì)對(duì)象展開多維分析，全方位搜集審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題信息。三是緊盯異常業(yè)務(wù)，緊密關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化，繪制實(shí)時(shí)“動(dòng)態(tài)畫像”，對(duì)可能風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警提示，消除審計(jì)盲點(diǎn)，拓寬審計(jì)廣度。如在對(duì)某支行中層干部進(jìn)行人事調(diào)整前，根據(jù)“員工利用他人賬戶與信貸客戶發(fā)生非正常往來(lái)”“員工賬戶與貸款客戶發(fā)生資金往來(lái)”等模型進(jìn)行數(shù)據(jù)篩查，產(chǎn)生賬戶疑點(diǎn)交易數(shù)據(jù)，排查核實(shí)后對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行警示教育和經(jīng)濟(jì)處罰。
原文標(biāo)題：高淳農(nóng)商銀行：借力大數(shù)據(jù) 實(shí)行“云監(jiān)督”
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